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时间:2021-01-31 14:12

  一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

  二、财务报表………………………………………………………… 第 3—8 页

  (一)资产负债表………………………………………………… 第 3-4 页

  (四)所有者权益变动表………………………………………… 第 7-8 页

  三、财务报表附注 …………………………………………………第 9—41 页

  务报表,包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 3 月 31 日的资

  产负债表,2013 年度、2014 年度、2015 年 1-3 月的利润表、现金流量表及所有

  按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行

  和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

  我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否

  选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报

  表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和

  公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有

  效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

  制,公允反映了德沃仕公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 3

  月 31 日的财务状况,以及 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-3 月的经营成果和

  杭州德沃仕电动科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州杭开电气有限公司投

  资设立,于 2012 年 1 月 13 日在杭州市拱墅区工商行政管理局登记注册,现持有注册号为

  本公司属机械行业。经营范围:稀土永磁电机的制造、加工。新能源汽车电驱动系统、

  电机及电机控制器、控制系统的技术开发、技术服务;电机设备及配件、变频器的销售;货

  物、技术进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取

  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

  公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

  指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

  金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

  金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

  的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

  按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

  以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

  公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

  融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

  益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

  为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

  价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

  列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

  定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

  方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

  形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

  认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

  时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

  期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

  资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

  险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

  资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

  将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

  的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

  产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

  转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

  变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

  值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

  两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

  与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

  关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

  值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

  除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

  可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

  (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

  产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

  独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

  似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

  项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

  减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

  ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

  严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

  量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于

  其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的

  公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6

  个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率

  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值

  下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,

  在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予

  以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直

  以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类

  似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,

  对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货本高于可变现净值

  的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售

  价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正

  常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

  销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合

  同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

  计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

  1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

  2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

  用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

  本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

  用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

  续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

  利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

  入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

  金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

  门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

  费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

  不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

  1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

  财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

  对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

  2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

  值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,

  3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

  或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

  中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

  计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

  当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

  进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

  简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

  净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

  公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

  件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以

  对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服

  换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,

  按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

  益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

  的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

  才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对

  可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成

  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应

  地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具

  的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,

  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值

  为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的

  权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于

  职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

  行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等

  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

  转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

  品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

  计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

  的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

  估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

  够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

  提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

  认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

  公司主要销售稀土永磁电机等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合

  同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证

  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

  补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

  政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期

  间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

  目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

  回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

  2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

  资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

  3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

  获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

  4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

  情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

  期损益,发生的初始直接费用,ag8国际!直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

  直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

  公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

  款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

  价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

  公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

  之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

  费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采

  说明:本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2015 年 3

  期末余额前 5 名的应收账款合计数为 5,537,553.92 元,占应收账款期末余额合计数的

  比例为 99.98%,相应计提的坏账准备合计数为 276,877.70 元。

  期末余额前 5 名的预付款项合计数为 66,700.00 元,占预付款项期末余额合计数的比例

  经公司 2014 年 10 月 17 日股东会决议通过,股东曹冠晖将其持有的 100.00 万元出资额

  转让。其中,转让给浙江德石投资管理有限公司 5.00 万元份,转让给吴进山 95.00 万元。

  股东杭州杭开电气有限公司将其持有的 270.00 万元出资额转让。其中,转让给吴宝才 170.00

  经公司 2014 年 11 月 26 日股东会决议通过,公司增加注册资本 112.00 万元,由青岛金

  石灏汭投资有限公司投入。其中新增实收资本 112.00 万元,计入资本公积 1,388.00 万元。

  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

  负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

  公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

  进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

  信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

  本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

  与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

  由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

  中按照客户进行管理。截至 2015 年 3 月 31 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收

  账款的 99.98 %(2014 年 12 月 31 日:99.99%;2013 年 12 月 31 日:100.00%)源于余额前五

  流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

  短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

  为控制该项风险,本公司综合运用票据结算等多种融资手段,并采取长、短期融资方式

  经公司 2014 年 10 月 17 日股东会决议审议通过,股东曹冠晖将其持有的 95.00 万元股

  权转让给吴进山,吴进山实际出资额为 95.00 万元。参照青岛金石灏汭投资有限公司 2014

  年 12 月增资入股价格,吴进山取得 95.00 万元股权的公允价值为 1,272.05 万元,与其 95.00

  万元出资额的差异 1,177.05 万元应确认为本次股份支付的公允价值,计入资本公积,同时

  2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定

  义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露

  解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

  [注]2013 年度、2014 年度净利润均为负数,故净资产收益率指标不具分析意义。